Kas ir EBITDA? Uzziniet, kā aprēķināt EBITDA

EBITDA ir rādītājs, ko izmanto, lai novērtētu uzņēmuma rentabilitāti, pamatojoties uz tā pašreizējiem darbības rādītājiem.

Pāriet uz sadaļu

• Kas ir EBITDA?
• 5 EBITDA daļas
• Kā aprēķināt EBITDA
• Kā aprēķināt EBITDA starpību
• Kāpēc EBITDA ir svarīga?
• EBITDA negatīvās puses
• 6 Peļņas metrikas veidi
• Vai vēlaties uzzināt vairāk par biznesu?
• Uzziniet vairāk par Saras Blakely MasterClass

Spanx dibinātāja Sara Blakely māca jums bootstrapping taktiku un viņas pieeju patērētāju iecienītu produktu izgudrošanai, pārdošanai un mārketingam.

Kas ir EBITDA?

EBITDA - akronīms, kas apzīmē peļņu pirms procentiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas - ir uzņēmuma finanšu rādītājs. Uzņēmumu īpašnieki izmanto EBITDA, lai uzraudzītu sava uzņēmuma naudas plūsmu un analizētu pamatdarbību rentabilitāti, pirms tiek ņemti vērā kapitālie izdevumi, nodokļu likmes un bezskaidras naudas izdevumi.

EBITDA ir noderīga, lai salīdzinātu līdzīgu uzņēmumu darbības rezultātus tajā pašā nozarē. EBITDA nav daļa no ASV vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem (GAAP), tāpēc uzņēmumiem nav juridiskas prasības iekļaut EBITDA savos darījumos. ienākumu deklarācijas .

5 EBITDA daļas

Uzziniet, cik svarīga ir katra EBITDA aprēķina daļa:

1. Ieņēmumi : Uzņēmuma ieņēmumi ir ienākumu summa, kas gūta, atskaitot darbības izdevumus no kopējiem ieņēmumiem.
2. Interese : Uzņēmums veic procentu maksājumus, kad viņi uzņemas parādu. EBITDA neatskaita procentus no peļņas, kas atvieglo dažādu uzņēmumu salīdzināšanu, kuriem ir atšķirīga kapitāla struktūra un procentu izdevumi.
3. Nodokļi : EBITDA aprēķins neietver nodokļus no peļņas, jo nodokļu izdevumi ne vienmēr atspoguļo uzņēmējdarbības rezultātus. Piemēram, nodokļu likmes mainās atkarībā no uzņēmuma atrašanās vietas.
4. Nolietojums : Nolietojuma izdevumi mēra materiālo aktīvu, piemēram, transportlīdzekļu, zemes un aprīkojuma, vērtības zaudējumus.
5. Amortizācija : Amortizācijas izdevumi nosaka nemateriālo aktīvu, piemēram, patentu, preču zīmju un autortiesību, vērtības samazināšanos. Gan nolietojums, gan amortizācija atspoguļo uzņēmuma iepriekšējos ieguldījumus, nevis mūsdienu darbības rentabilitāti.

Kā aprēķināt EBITDA

Lai aprēķinātu EBITDA, sāciet ar sava uzņēmuma neto ienākumiem (sauktu arī par tīro peļņu vai apakšējo pozīciju) un pēc tam pievienojiet informāciju no bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina atbilstoši EBITDA formulai:

Ja esat jau aprēķinājis savu EBIT (ieņēmumus pirms procentiem un nodokļiem), pievienojiet amortizācijas un amortizācijas izdevumus vienādojumā, lai aprēķinātu uzņēmuma EBITDA.

Kā aprēķināt EBITDA starpību

Ja vēlaties salīdzināt sava uzņēmuma darbības efektivitāti ar konkurentu, varat izmantot arī EBITDA starpības formulu. EBITDA starpība ir vienkārši EBITDA dalīta ar kopējiem ieņēmumiem, kā redzams šādā vienādojumā:

EBITDA starpība tiek parādīta procentos. Jo augstāka ir uzņēmuma EBITDA starpība, jo zemāki ir tā darbības izdevumi, salīdzinot ar kopējiem ieņēmumiem. Investori augstu EBITDA starpību uzskata par mazāk riskantu nekā zemu EBITDA starpību.

Kāpēc EBITDA ir svarīga?

EBITDA izslēdz posteņus, kas lielākoties ir ārpus uzņēmuma kontroles, piemēram, nodokļi, kapitāla struktūra, parāda finansēšana un nolietojums. Metrika var palīdzēt novērtēt naudas plūsmu, izmērīt rentabilitāti un informēt investorus:

vai es varu izvilkt no kontroles

• Tas palīdz novērtēt naudas plūsmu . Uzņēmuma EBITDA atspoguļo tā naudas plūsmu, ko rada pašreizējā darbība.
• Tas ļauj izmērīt rentabilitāti . Neiekļaujot izdevumus, kas nav saistīti ar uzņēmuma pamatdarbību, EBITDA piedāvā skaidrāku uzņēmuma peļņas interpretāciju, pamatojoties tikai uz tā darbības rezultātiem.
• Tas palīdz investoriem novērtēt uzņēmuma darbību . EBITDA ir īpaši noderīga investoriem, kuri vēlas novērtēt divu uzņēmumu finanšu stāvokli, kas atrodas atsevišķās nodokļu jurisdikcijās vai ar atšķirīgu kapitāla struktūru.

Meistarklase

Ieteikts jums

Tiešsaistes nodarbības, kuras pasniedz pasaules lielākie prāti. Paplašiniet savas zināšanas šajās kategorijās.

Māca pašizveidotu uzņēmējdarbību

Māca veidot modes zīmolu

Māca pētniecisko žurnālistiku

Māca modes dizainu

EBITDA negatīvās puses

Galvenais EBITDA trūkums ir tāds, ka uzņēmums, iespējams, varētu izmantot šo metriku, lai mēģinātu aizsegt problēmas savos finanšu pārskatos. Tas ir tāpēc, ka EBITDA neņem vērā apgrozāmā kapitāla un aktīvu izmaksu izmaiņas. Uzņēmums ar ievērojamu parādu vai dārgiem aktīviem varētu izmantot EBITDA, lai palielinātu savu vērtējumu. Lai no tā izvairītos, izmantojiet EBITDA kā sākumpunktu, analizējot uzņēmuma rentabilitāti, un noteikti ņemiet vērā arī citus rentabilitātes rādītājus.

6 Peļņas metrikas veidi

Domājiet kā profesionālis

Spanx dibinātāja Sara Blakely māca jums bootstrapping taktiku un viņas pieeju patērētāju iecienītu produktu izgudrošanai, pārdošanai un mārketingam.

Lai izsekotu uzņēmuma finansiālo stāvokli un sastādītu uzņēmuma finanšu pārskatus, varat izmantot dažādus rādītājus:

1. Bruto peļņa : Bruto peļņa ir ienākumu summa, kas palikusi pāri pēc pārdoto preču izmaksu (COGS) atņemšanas no kopējiem pārdošanas ieņēmumiem. Šī metrika norāda, vai uzņēmuma ražošanas procesam jābūt vairāk vai mazāk rentablam, salīdzinot ar tā ieņēmumiem.
2. Tīrie ienākumi : Aprēķiniet tīro ienākumu metriku, no kopējiem ieņēmumiem atņemot kopējos izdevumus, lai precīzi redzētu, cik uzņēmums gūst peļņu (jaunu peļņu) vai zaudē (tīros zaudējumus). Uzņēmuma tīrie ienākumi laika gaitā ir lielisks rādītājs tam, cik labi vai slikti tā vadības komanda vada uzņēmumu.
3. Pamatdarbības peļņa : Lai aprēķinātu pamatdarbības peļņu vai peļņu pirms procentiem un nodokļiem (EBIT), no bruto peļņas atņemiet darbības izdevumus, kas ietver tādas pieskaitāmās izmaksas kā noma, mārketings, apdrošināšana, uzņēmumu algas un aprīkojums. Investoriem EBIT ir noderīgs, nosakot uzņēmuma finanšu rādītājus, jo tas neietver faktorus, kas nav vadības komandas kontrolē.
4. Bruto peļņas norma : Bruto peļņas norma ir gūto ienākumu procentuālā daļa, kas ir lielāka par COGS. Lai aprēķinātu bruto peļņas norma , daliet bruto ienākumus ar ieņēmumiem un reiziniet rezultātu ar 100.
5. Neto peļņas norma : Neto peļņas norma ir tīrās peļņas attiecība pret kopējiem ieņēmumiem, kas izteikta procentos. Lai aprēķinātu tīrās peļņas normu, daliet savu tīro ienākumu ar kopējiem ieņēmumiem un reiziniet atbildi ar 100.
6. EBITDA : Šī metrika - kas apzīmē peļņu pirms procentiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas - aprēķina uzņēmuma darbības rezultātus, izslēdzot visus izdevumus, kas neietekmē notiekošās darbības.

Vai vēlaties uzzināt vairāk par biznesu?

Iegūstiet MasterClass ikgadējo dalību, lai iegūtu ekskluzīvu piekļuvi video stundām, kuras pasniedz biznesa korpusi, tostarp Sara Blakely, Chris Voss, Robin Roberts, Bob Iger, Howard Schultz, Anna Wintour un citi.